Криптовалюта в Польше относится к неоцененным активам или инвестициям. То есть законодательно она не воспринимается как валюта. Это означает, что операции с криптовалютами подлежат налогообложению. При обмене криптовалюты на фиатные деньги или товары возникает налоговое обязательство. Налог на прибыль от операций с криптовалютой составляет 19%.
Бизнесу, который имеет дело с криптовалютой, важно грамотно вести учет криптовалютных переводов — фиксировать количество монет, дату и время транзакции, стоимость токена при продаже/покупке. Это нужно, чтобы деятельность была легальной и прозрачной. Разберемся, как ведется крипто-бухгалтерия в Польше.
Как упрощенно вести учет криптовалюты в Польше
Физические лица обязаны подавать годовую налоговую декларацию PIT-38 до 30 апреля следующего года. В Польше для упрощенного учета криптовалюты можно использовать Книгу доходов и расходов (Księga Przychodów i Rozchodów), если годовая выручка не превышает 2 000 000 евро.
Разумеется, лучше доверить учет криптовалюты в Польше профессионалам. Например, экспертам компании LFTAdvisor. Они используют современные решения и гарантируют отсутствие ошибок в отчетах.
Рассмотрим 3 ключевых момента, позволяющих упростить учет криптовалюты в Польше.
1. Фиксация транзакций
Фиксация транзакций — основа учета криптовалюты. Без точного учета операций невозможно корректно определить налоговую базу и избежать штрафов. Что фиксировать? Обязательно:
- Дату и время операции.
- Тип сделки (покупка, продажа, обмен).
- Количество криптовалюты в операции.
- Стоимости криптовалюты в момент сделки (в злотых).
- Комиссии, уплаченные за транзакцию.
Пример записи транзакции:
- Дата: 12.01.2025
- Операция: покупка BTC.
- Количество: 0,05 BTC.
- Стоимость: 50 000 PLN за 1 BTC (итоговая стоимость: 2500 PLN).
- Комиссия биржи: 50 PLN.
Зачем это нужно? Точная фиксация операций позволяет определить прибыль или убыток от сделок, составить годовую налоговую декларацию (PIT-38) и избежать ошибок в расчетах и проблем с налоговыми органами.
2. Программное обеспечение и инструменты
Правильный выбор инструментов для учета криптовалюты позволяет сократить время на обработку данных и минимизировать ошибки. Современное ПО предлагает автоматизацию, интеграцию с биржами и готовые отчеты.
Почему стоит использовать ПО для учета криптовалюты:
- Программы автоматически собирают данные с бирж и кошельков.
- Исключается человеческий фактор при расчетах, можно избежать ошибок.
- Многие сервисы предлагают функции, адаптированные к налоговым нормам разных стран, включая Польшу.
Какое ПО чаще всего используется в крипто-бухгалтерии:
- CoinTracking. Поддерживает импорт данных с бирж (автоматически через API или вручную), позволяет делать расчет прибыли, убытков, комиссий. Также позволяет делать отчеты для налоговой. Плюс — поддержка множества бирж и валют. Минус — платный функционал для больших объемов данных.
- Koinly. Обеспечивает автоматическое отслеживание операций и генерацию налоговых отчетов для Польши (включая PIT-38). Поддерживает учет стейкинга и DeFi. Плюс — Интуитивный интерфейс, поддержка фиатных валют. Минус — ограниченные бесплатные функции.
- Cryptio. Подходит для бизнеса и индивидуального учета. Позволяет делать расчеты прибыли и налогов с учетом курса валют. Интегрируется с бухгалтерскими платформами. Плюс — гибкость в настройках. Минус — сложный интерфейс.
- Excel и Google Sheets. Вносить данные о транзакциях придется вручную. Но есть возможность создания формул для расчетов. Плюсы — бесплатно, удобно для небольшого количества операций. Минус — отнимает больше времени и требует внимательности.
Для небольшого количества сделок подойдет Excel, для активных трейдеров — автоматизированные решения. Но в любом случае нужно убедиться, что ПО генерирует отчеты, соответствующие требованиям местной налоговой службы.
Также выбранные инструменты должны поддерживать биржи и кошельки компании.
3. Оценка курсов
Курсовая оценка криптовалюты — важный элемент учета, особенно в Польше, где налогообложение операций основывается на их стоимости в польских злотых (PLN). Это позволяет определить доходы, расходы и налоговую базу.
Когда нужна курсовая оценка:
- При покупке или продаже криптовалюты.
- Во время обмена одной криптовалюты на другую.
- При получении дохода в криптовалюте (например, через майнинг, стейкинг, или фриланс).
- При расчете стоимости портфеля для налоговой отчетности.
Чтобы правильно оценивать курс, необходимо определить дату и время транзакции. Если транзакция произошла через биржу, нужно брать курс, указанный в момент завершения сделки.
Важен правильный выбор источника. Для биржевых операций подойдут платформы бирж. Для операций вне биржи можно использовать CoinMarketCap, Binance, CoinGecko.
Все вышеперечисленные меры значительно упрощают крипто-бухгалтерию в Польше. Использование автоматизированного ПО, четкая фиксация транзакций и грамотная курсовая оценка позволяют минимизировать ошибки, экономить время и соблюдать налоговые нормы, что делает учет криптовалюты максимально удобным и эффективным.
Спасибо!
Теперь редакторы в курсе.