Многие мелкие предприниматели задаются вопросом, возможен ли лизинг для ФОП. Оказывается, лизинговые компании допускают такое решение. Вам не нужно управлять компанией, чтобы иметь возможность финансировать основные средства с помощью лизинга. Такое решение гораздо проще, чем приобретение основних средств в кредит. Его также могут использовать компании с небольшим опытом или низкой кредитоспособностью. А для того чтобы зарабатывать на лизинге можно купить лизинговую компанию
Лизинг для ФОП – каковы возможности?
Ведение индивидуального предпринимательства позволяет использовать как оперативный, так и финансовый лизинг. Однако оперативный лизинг — гораздо более популярное решение среди самых небольших компаний, поэтому в статье мы сосредоточимся на нем. Это форма финансирования, которая является своего рода арендой. Владелец предприятия получает технику или оборудование от финансирующей стороны на определенный период времени, обязуясь использовать его в соответствии с условиями договора. Лизинговая компания остается собственником основного средства.
Предметом договора может быть, например, легковой автомобиль, грузовой автомобиль, компьютер и программное обеспечение, принтер, офисная мебель или производственное оборудование. Индивидуальные предприниматели редко берут в аренду дорогие объекты, например недвижимость. Это связано с тем, что арендодатели обычно требуют в этом случае высокого залога и полного учета.
Предприниматель имеет шанс получить объект в лизинг, даже если он еще не может продемонстрировать большой опыт работы на рынке. Большинство арендодателей предоставляют эту форму финансирования, если компания работает не менее 6 месяцев. В отношении большинства видов основных средств договор аренды может быть заключен в упрощенном порядке. Поэтому финансирующая сторона не проверяет подробно финансовое положение предприятия или его кредитоспособность. Благодаря этому договор будет подписан еще в день подачи заявки. От предпринимателя могут потребовать внести первоначальную арендную плату.
Индивидуальное предпринимательство и лизинг автомобилей
Небольшие компании из одного человека чаще всего решаются на оперативный лизинг легковых автомобилей. Договор должен быть заключен на срок, соответствующий не менее 40% нормативного периода амортизации, который в данном случае составляет 2 года. В течение этого времени компания должна вовремя оплачивать взносы, которые состоят из основной части и процентной части. При каждом последующем платеже предприниматель погашает стоимость транспортного средства.
Лизинг для ФОП и покупка автомобиля
Индивидуальное предприятие может по истечении срока, указанного в договоре, выбрать выкуп арендованного актива. Сумма покупки автомобиля может быть включена в расходы, подлежащие вычету, а также возможен вычет НДС на основании полученного счета-фактуры. Основное условие – транспортное средство зачисляется в активы компании и используется в ее деятельности. Если индивидуальный владелец затем решит продать автомобиль, то сделка будет рассматриваться как доход от бизнеса.
У индивидуального предпринимателя также есть возможность приобрести предмет лизинга только для личных целей – тогда он станет собственностью владельца. Однако он не сможет вычесть НДС из полученного счета-фактуры или отнести расход к налоговому расходу. Если он решит продать транспортное средство новому покупателю, то последний будет обязан уплатить налог при осуществлении сделки.
В чем преимущества лизинга для ФОП?
Использование лизинга, благодаря легкодоступности этой формы финансирования, позволяет малым предприятиям не вкладывать существенные средства в развитие своего бизнеса, особенно если они не имеют возможности сразу выделить на эти цели большие суммы денег. Лизинг объекта для индивидуальных предпринимателей позволяет предпринимателю включить весь взнос (основную часть и процентную часть) в качестве налоговых вычетов – в случае лизинга легкового автомобиля существует ограничение.
Еще одно преимущество оперативного лизинга заключается в том, что такая компания может регулярно менять автомобиль на новый. Для этого достаточно отказаться от выкупа и подписать новый договор по истечении срока действия текущего. В этом случае предпринимателю не приходится беспокоиться о необходимости самостоятельного поиска нового покупателя на автомобиль, используемый им на условиях лизинга.
Лизинг для индивидуального предпринимателя также экономит деньги, поскольку предприятие может получить существенные скидки от автодилеров. В результате арендатор платит небольшой взнос. Арендодатели также часто предлагают самозанятым предпринимателям дополнительные услуги в пакете – например, сервисное обслуживание, страхование или замену шин. Пользователь платит фиксированный взнос, благодаря чему он избегает непредвиденных расходов, например, из-за сбоя. Это также экономит время, которое пришлось бы потратить на поиск поставщиков услуг самостоятельно. Кроме того, некоторые лизинговые компании при необходимости предлагают физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, подменный автомобиль.
Лизинг для ФОП – что еще стоит знать?
Лицо, осуществляющее индивидуальную предпринимательскую деятельность, перед заключением договора лизинга должно быть осведомлено о последствиях его досрочного расторжения (например, в связи с приостановлением или закрытием предприятия). В этом случае предприниматель все равно будет обязан уплатить все невыплаченные лизинговые платежи – до окончания срока действия договора. Он также будет обязан сделать это, если предмет договора будет полностью поврежден. Арендатор должен использовать предмет лизинга в соответствии с его целевым назначением, так как он несет полную ответственность за его техническое состояние.
Прежде чем использовать лизинг для индивидуальных предпринимателей, также стоит знать о любых дополнительных сборах, например, за досрочное расторжение договора, превышение лимита пробега или использование автомобиля третьими лицами. Лизинговые компании обычно требуют использования только авторизованных сервисных станций. Также они часто не оставляют гибкости в плане выбора страховщика. Обычно также требуется согласие финансирующей стороны на то, чтобы подвергнуть предмет тюнингу или модернизации.
Представители индивидуальных предпринимателей могут рассчитывать на привлекательные условия финансирования своих идей по развитию в лизинг. Независимо от того, в каком секторе они работают и каковы их потребности, возможностей действительно много.
Спасибо!
Теперь редакторы в курсе.